Quyết định về việc ban hành hệ thống chế độ kế toán hành chính sự nghiệp

	Home \| Databases \| WorldLII \| Search \| Feedback Laws of Vietnam

Tình trạng hiệu lực văn bản: Hết hiệu lực

Thuộc tính

Lược đồ

BỘ TÀI CHÍNH

Số: 999/TC-QĐ-CĐKT

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà Nội, ngày 02 tháng 11 năm 1996

Quyết định
QUYẾT ĐỊNH
CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH SỐ: 999/TC-QĐ-CĐKT NGÀY 2 THÁNG 11 NĂM 1996 VỀ VIỆC BAN HÀNH HỆ THỐNG CHẾ ĐỘ
KẾ TOÁN HÀNH CHÍNH SỰ NGHIỆP

BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH

- Căn cứ vào Luật ngân sách Nhà nước được công bố theo Lệnh số 47L/CTN ngày 3/4/1996 của Chủ tịch nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam;
- Căn cứ Pháp lệnh kế toán và thống kê được công bố theo Lệnh số 06/LCT-HĐNN ngày 20/5/1988 của Hội đồng Nhà nước và Điều lệ tổ chức kế toán Nhà nước, Điều lệ kế toán trưởng xí nghiệp quốc doanh ban hành theo Nghị định số 25-HĐBT, 26-HĐBT ngày 18/3/1989 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ);
- Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 02/3/1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của các Bộ, cơ quan ngang Bộ;
- Căn cứ Nghị định số 178/CP ngày 28/10/1994 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ và tổ chức bộ máy của Bộ Tài chính;
Để đáp ứng yêu cầu quản lý kinh tế, tài chính tăng cường quản lý kiểm soát chi quỹ Ngân sách Nhà nước, quản lý tài sản công, nâng cao chất lượng công tác hạch toán kế toán và hiệu quả quản lý của các đơn vị Hành chính sự nghiệp.
QUYẾT ĐỊNH

Điều 1.- Nay ban hành hệ thống chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp áp dụng cho tất cả các đơn vị Hành chính sự nghiệp trong cả nước. Hệ thống chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp gồm:

1. Những quy định chung về Chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp.

2. Chế độ chứng từ kế toán.

3. Quy định về hệ thống tài khoản kế toán và giải thích nội dung, kết cấu, phương pháp ghi chép các tài khoản kế toán.

4. Chế độ sổ kế toán.

5. Chế độ báo cáo tài chính.

Điều 2.- Hệ thống Chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp ban hành theo Quyết định này, áp dụng cho tất cả các đơn vị Hành chính sự nghiệp thuộc các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ và UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, các cơ quan đoàn thể, các tổ chức xã hội do Trung ương, địa phương quản lý và các đơn vị lực lượng vũ trang hoạt động bằng nguồn kinh phí do Ngân sách nhà nước cấp phát hoặc bằng các nguồn kinh phí khác.

Điều 3.- Hệ thống chế độ kế toán này có hiệu lực thi hành thống nhất trong cả nước từ ngày 01/01/1997 và thay thế chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp ban hành theo Quyết định số 257-TC/CĐKT ngày 01/6/1990 của Bộ Tài chính.

Việc chuyển sổ kế toán theo chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp hiện hành sang sổ kế toán mở theo chế độ kế toán Hành chính sự nghiệp ban hành theo Quyết định này được thực hiện thống nhất theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Điều 4.- Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm chỉ đạo, triển khai Hệ thống chế độ kế toán các đơn vị Hành chính sự nghiệp trên địa bàn.

Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, các cơ quan đoàn thể, các tổ chức xã hội ở Trung ương chịu trách nhiệm chỉ đạo, triển khai ở các đơn vị thuộc phạm vi quản lý của mình.

Vụ trưởng Vụ Chế độ kế toán, Chánh Văn phòng Bộ và Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc và trực thuộc Bộ có trách nhiệm phổ biến, hướng dẫn và tổ chức thi hành Quyết định này.

CHƯƠNG 2
DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT ngày 02/11/1996
của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Số TT	Số hiệu tài khoản	Tên tài khoản	Phạm vi áp dụng	Ghi chú
1	2	3	4	5
.		Loại 1 - Tiền và vật tư
1	111	Tiền mặt	Mọi đơn vị
.	1111	Tiền Việt Nam
.	1112	Ngoại tệ
.	1113	Vạng bạc, đá quý
.	1114	Chứng chỉ có giá
2	112	Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc	Mọi đơn vị
.	1121	Tiền Việt Nam
.	1122	Ngoại tệ
.	1123	Vạng bạc, đá quý
3	152	Vật liệu, dụng cụ	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
.	1521	Vật liệu
.	1526	Dụng cụ
4	155	Sản phẩm, hàng hoá	Đơn vị có hoạt động SXKD	Chi tiết theo sản phẩm, hàng hoá
.	1551	Sản phẩm
.	1556	Hàng hoá
.		Loại 2 - Tài sản cố định
5	211	Tài sản cố định hữu hình	Mọi đơn vị
.	2111	Đất
.	2112	Nhà cửa, vật kiến trúc
.	2113	Máy móc, thiết bị
.	2114	Phương tiện vận tải, truyền dẫn
.	2115	Phương tiện quản lý
.	2118	Tài sản cố định khác
6	213	Tài sản cố định vô hình	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
7	214	Hao mòn tài sản cố định
.	2141	Hao mòn tài sản cố định hữu hình
.	2142	Hao mòn tài sản cố định vô hình
8	241	Xây dựng cơ bản dở dang	Đơn vị có đầu tư XDCB
.	2411	Mua sắm tài sản cố định
.	2412	Xây dựng cơ bản
.	2413	Sửa chữa lớn tài sản cố định
.		Loại 3 - Thanh toán
9	311	Các khoản phải thu	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
.	3111	Phải thu của khách hàng
.	3118	Phải thu khác
10	312	Tạm ứng	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
11	331	Các khoản phải trả	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
.	3311	Phải trả người cung cấp
.	3312	Phải trả nợ vay
.	3318	Các khoản phải trả khác
12	332	Các khoản phải nộp theo lương	Mọi đơn vị
.	3321	Bảo hiểm xã hội
.	3322	Bảo hiểm y tế
13	333	Các khoản phải nộp Nhà nước	Các đơn vị có phát sinh
.	3331	Thuế
.	3332	Phí và lệ phí
.	3338	Các khoản phải nộp khác
14	334	Phải trả viên chức	Mọi đơn vị	Có thể chi tiết thêm
.	3341	Phải trả viên chức Nhà nước
.	3348	Phải trả các đối tượng khác
15	341	Kinh phí cấp cho cấp dưới	Các đơn vị cấp trên	Chi tiết cho từng đơn vị
16	342	Thanh toán nội bộ	Đơn vị có bộ phận trực thuộc, phụ thuộc	Chi tiết theo từng bộ phận
.		Loại 4 - Nguồn kinh phí
17	411	Nguồn vốn kinh doanh	Đơn vị có hoạt động SXKD
18	413	Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ	Đơn vị có
19	421	Chênh lệch thu, chi chưa xử lý
20	431	Quỹ cơ quan	Đơn vị được thành lập quỹ
.	4311	Quỹ khen thưởng
.	4312	Quỹ phúc lợi
.	4318	Quỹ khác
21	441	Nguồn kinh phí đầu tư XDCB	Đơn vị có đầu tư XDCB
22	461	Nguồn kinh phí hoạt động	Mọi đơn vị	Chi tiết theo nguồn hình thành
.	4611	Năm trước
.	4612	Năm nay
.	4613	Năm sau
23	462	Nguồn kinh phí dự án	Đơn vị có dự án
.	4621	Nguồn kinh phí quản lý dự án
.	4622	Nguồn kinh phí thực hiện dự án
24	466	Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ	Mọi đơn vị
.		Loại 5 - Các khoản thu
25	511	Các khoản thu	Các đơn vị HCSN có thu	Chi tiết theo từng khoản thu
.	5111	Thu phí và lệ phí
.	5112	Thu sự nghiệp
.	5118	Các khoản thu khác
.		Loại 6 - Các khoản chi
26	631	Chi hoạt động sản xuất kinh doanh	Đơn vị có hoạt động SXKD	Chi tiết theo hoạt động
27	661	Chi hoạt động	Mọi đơn vị	Chi tiết theo nguồn kinh phí
.	6611	Năm trước
.	6612	Năm nay
.	6613	Năm sau
28	662	Chi dự án	Đơn vị có dự án	Chi tiết theo dự án
.	6621	Chi quản lý dự án
.	6622	Chi thực hiện dự án
.		Loại 0 - Tài khoản ngoài bảng
1	001	Tài sản thuê ngoài
2	002	Tài sản nhận giữ hộ,nhận gia công
3	005	Dụng cụ lâu bền đang sử dụng
4	007	Ngoại tệ các loại
5	008	Hạn mức kinh phí
.	0081	Hạn mức kinh phí thuộc Ngân sách Trung ương
.	0082	Hạn mức kinh phí thuộc Ngân sách Tỉnh
.	0083	Hạn mức kinh phí thuộc Ngân sách Huyện
6	009	Hạn mức kinh phí khác
.	0091	HMKP của chương trình, dự án
.	0092	Vốn xây dựng cơ bản được duyệt

DANH MỤC
CHỨNG TỪ KẾ TOÁN HCSN
Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT ngày 02/11/1996
của Bộ trưởng Bộ Tài chính

S TT	Tên chứng từ	Số hiệu chứng từ
1	2	3
A	Các chứng từ kế toán ban hành trong chế độ kế toán hành chính sự nghiệp
I	Chỉ tiêu lao động tiền lương
1	Bảng chấm công	Mẫu C 01-H
2	Bảng thanh toán tiền lương	Mẫu C 02a-H
3	Bảng thanh toán học bổng (sinh hoạt phí)	Mẫu C 02-H
4	Phiếu nghỉ hưởng BHXH	Mẫu C 03-H
5	Bảng thanh toán BHXH	Mẫu C 04-H
6	Giấy báo làm việc ngoài giờ	Mẫu C 05-H
7	Hợp đồng giao khoán sản phẩm, công việc ngoài giờ	Mẫu C 06-H
8	Giấy đi đường	Mẫu C 07-H
9	Biên bản điều tra tai nạn lao động	Mẫu C 08-H
10	Lệnh điều xe	Mẫu C 09-H
II	Chỉ tiêu vật tư
11	Phiếu nhập kho	Mẫu C 11-H
12	Phiếu xuất kho	Mẫu C 12-H
13	Giấy báo hỏng, mất công cụ, dụng cụ	Mẫu C 13-H
14	Biên bản kiểm kê sản phẩm, vật tư, hàng hoá	Mẫu C 14-H
15	Phiếu kê mua hàng	Mẫu C 15-H
III	Chỉ tiêu tiền tệ
16	Phiếu thu	Mẫu C 21-H
17	Phiếu chi	Mẫu C 22-H
18	Giấy đề nghị tạm ứng	Mẫu C 23-H
19	Giấy thanh toán tạm ứng	Mẫu C 24-H
20	Bảng kê vàng, bạc, đá quý	Mẫu C 25-H
21	Bảng kiểm kê quỹ	Mẫu C 26a-H
22	Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ, vàng bạc, đá quý và chứng chỉ có giá)	Mẫu C 26b-H
23	Biên lai thu tiền	Mẫu C 27-H
IV	Chỉ tiêu tài sản cố định
24	Biên bản giao nhận tài sản cố định	Mẫu C 31-H
25	Biên bản thanh lý tài sản cố định	Mẫu C 32-H
26	Biên bản đánh giá lại tài sản cố định	Mẫu C 33-H
B	Các chứng từ kế toán ban hành ở các văn bản pháp quy khác
1	Hoá đơn bán hàng
2	Lệnh chi
3	Uỷ nhiệm chi
4	uỷ nhiệm thu
5	Bảng kê nộp séc
6	Thông báo hạn mức kinh phí được cấp
7	Giấy phân phối hạn mức kinh phí
8	Giấy nộp trả kinh phí
9	Giấy rút hạn mức kinh phí kiêm lĩnh tiền mặt
10	Giấy rút hạn mức kinh phí bằng chuyển khoản
12	Quyết định trợ cấp khó khăn
13	Thông báo duyệt y quyết toán
.	...........................

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: TC/CĐKT

V/v trả lời chế độ kế toán Hà Nội, ngày tháng năm 1996

Kính gửi: Công ty Liên doanh dịch vụ điều hoà không khí Việt Nhật

Trả lời công văn số 05-96/VE&JA ngày 9/5/1996 của Công ty về việc đăng ký chế độ kế toán, Bộ Tài chính có ý kiến như sau:

Công ty đã gửi đầy đủ bộ hồ sơ đăng ký chế độ kế toán theo quy định.

Riêng phần hệ thống kế toán áp dụng: Đề nghị Công ty cần làm rõ các vấn đề sau đây:

- Hệ thống sổ kế toán: Trong chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định 1141 TC/QĐ/CĐKT ngày 01/11/1995 của Bộ Tài chính có 4 hình thức sổ kế toán, vì vậy Công ty chỉ được áp dụng 1 trong 4 hình thức sổ kế toán.

- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đề nghị Công ty làm rõ các ngoại tệ khác được quy đổi ra đồng tiền là gì?

Sau khi nhận được ý kiến của Công ty về vấn đề trên, Bộ Tài chính sẽ xem xét chấp thuận chế độ kế toán áp dụng tại Công ty.

Nơi nhận: TL/Bộ trưởng Bộ Tài chính

- Như trên KT/Vụ trưởng Vụ Chế độ kế toán

- Lưu Vụ CĐKT Phó Vụ trưởng

Phùng Thị Đoan

Đơn vị:............. Mẫu số: C 01-H

Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT

ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

BẢNG CHẤM CÔNG

Tháng..... năm 199.....

S	Họ và tên	Các bậc lương	Ngày trong tháng					Quy ra công
TT		hoặc cấp bậc chức vụ	1	2	3	....	31		Số công hưởng lương thời gian	Số công nghỉ không lương	Số công hưởng BHXH
A	B	C	1	2	3	...	31		32	33	34

	Cộng	X

Người duyệt Phụ trách bộ phận Người chấm công

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Ký hiệu chấm công:

- Lương thời gian + - Hội nghị, học tập H

- Ốm, điều dưỡng Ô - Nghỉ bù NB

- Con ốm Cô - Nghỉ không lương Ro

- Thai sản TS - Ngừng việc N

- Tai nạn T - Lao động nghĩa vụ LĐ

- Nghỉ phép P

Đơn vị:............. Mẫu số: C 02a-H Bộ phận:............

(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT

ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Số:.............
Tháng....... năm 199......
Nợ:.............
Có:.............

Mã số cán bộ (STT)
Họ và tên
Mã số ngạch lương
Hệ số lương
Hệ số phụ cấp
Cộng hệ số
Tổng mức lương
Tiền lương của những ngày nghỉ việc
Bảo hiểm xã hội trả thay lương
Các khoản trừ trong lương
Tổng tiền lương được lĩnh
Thuế thu nhập phải nộp
Ký nhận

Số ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Tiền nhà
BH y tế
...
Cộng các khoản phải trừ

A
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Tổng số tiền (viết bằng chữ):......................................
Người lập biểu Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Trường:............. Mẫu số: C 02b-H
Khoa:............... (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
Lớp:................ ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG THANH TOÁN HỌC BỔNG
(SINH HOẠT PHÍ)
Số:..........
Tháng....... năm 199......
Nợ:.............
Có:.............

S
TT
Họ và tên
Mã số
Đối tượng
Hệ số
Mức học bổng (sinh hoạt phí)
Các khoản phụ cấp khác
Tổng số học bổng (sinh hoạt phí)
Các khoản phải khấu trừ
Số còn được lĩnh
Ký nhận

Hệ số
Số tiền
được hưởng
...
...
Tổng số

A
B
C
D
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Ngày tháng năm 199...
Cán bộ lớp Đại diện khoa Người lập biểu Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Hoặc người được uỷ quyền)
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 06-H
............. (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN CÔNG VIỆC, SẢN PHẨM NGOÀI GIỜ
Ngày.... tháng.... năm 199...
Số:...........
Họ, tên:............... Chức vụ:........... Đại diện cho............ Bên giao khoán..........
Họ, tên:............... Chức vụ:........... Đại diện cho............ Bên nhận khoán..........
Cùng ký kết hợp đồng giao khoán:
I. Nội dung, trách nhiệm và quyền lợi của người nhận khoán.
II. Trách nhiệm và nghĩa vụ của bên giao khoán.
III. Những điều khoản chung về hợp đồng.
- Thời gian thực hiện hợp đồng.
- Phương thức thanh toán tiền.
- Xử phạt các hình thức vi phạm hợp đồng.
..................................................................
Đại diện bên nhận khoán Đại diện bên giao khoán
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 04-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG THANH TOÁN BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tháng..... năm 199....
Nợ:.............
Có:.............
ST
Họ và tên
Tiền lương tháng đóng
Thời gian đóng
Nghỉ ốm
Nghỉ con ốm
Nghỉ đẻ
Nghỉ sẩy thai, nghỉ sinh đẻ KH
Nghỉ tai nạn lao động
Tổng số tiền
Ký xác nhận
T

BHXH
BHXH
Số ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Số ngày
Số tiền
Khoản chi
Số ngày
Số tiền
Khoản chi
Số ngày
Số tiền

A
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Tổng số tiền (viết bằng chữ):......................................
Kế toán BHXH Trưởng ban BHXH Phụ trách kế toán
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 05-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
Số:............
GIẤY BÁO LÀM VIỆC NGOÀI GIỜ
Ngày.... tháng.... năm 199...
- Họ tên:...........................................................
- Nơi công tác:..................................................
Ngày
Những công
Thời gian làm thêm
Đơn
Thành
Ký
tháng
việc đã làm
Từ giờ
Đến giờ
Tổng số giờ
giá
tiền
tên
A
B
1
2
3
4
5
C

Người duyệt Người kiểm tra Người báo thêm giờ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 07-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
GIẤY ĐI ĐƯỜNG
Số:............
Cấp cho:.........................................................
Chức vụ:.........................................................
Được cử đi công tác tại:..................................
Theo công lệnh (hoặc giấy giới thiệu) số....ngày...tháng...năm 199
Từ ngày....tháng...năm 199... đến ngày.... tháng... năm 199...
Ngày... tháng... năm 199...
Thủ trưởng đơn vị
Tiền ứng trước
Lương................ đ
Công tác phí...... đ
Cộng................. đ
Nơi đi và nơi đến
Ngày giờ
Phương tiện sử dụng
Độ dài chặn đường
Thời gian lưu trú
Lý do lưu
Chứng nhận của cơ quan

Trên đường đi
Ở nơi đến
trú
(Ký tên, đóng dấu)
A
1
B
2
3
4
C
D
Nơi đi...
Nơi đến...

- Vé người.............. Vé X................ đ =
- Vé cước xe đạp.... Vé X................ đ =
- Phụ phí lấy vé bằng
Điện thoại............ Vé X................ đ =
- Vé trọ............... Vé X................ đ =
1. Phụ cấp đi đường: cộng.................... đ
2. Phụ cấp lưu trú
- Lưu trú ở dọc đường: cộng................. đồng
- Lưu trú ở nơi công tác: cộng............... đồng
Tổng cộng................. đồng
Duyệt Duyệt
Thời gian lưu trú Số tiền được
được hưởng phụ cấp thanh toán
.......... ngày Là..........
Người đi công tác Phụ trách bộ phận Phụ trách kế toán tài vụ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 03-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU NGHỈ HƯỞNG BẢO HIỂM XÃ HỘI
Số:............
Họ tên:.......................... Tuổi:..........................
Tên cơ quan
Ngày tháng
Lý do
Số ngày cho nghỉ
Y, bác sỹ ký tên
Số ngày thực
Xác nhận của phụ
Y tế
năm

Tổng số
Từ ngày
Đến hết ngày
đóng dấu
nghỉ
trách bộ phận
A
1
B
2
3
4
C
5
D

Phần thanh toán
Số ngày nghỉ tính BHXH
Lương
bình quân 1 ngày
% tính BHXH
Số tiền hưởng BHXH
1
2
3
4

Ngày... tháng... năm 199...
Trưởng ban BHXH Kế toán BHXH
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 08-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
Số:................

BIÊN BẢN ĐIỀU TRA TAI NẠN LAO ĐỘNG
1- Lý lịch người bị nạn:
- Họ và tên:................... Tuổi:.......... Nam (nữ)........
- Nghề nghiệp:................. Tuổi nghề:......................
- Bậc lương:.................................................... ........
- Đơn vị công tác:.............................................. ......
2- Tai nạn xảy ra hồi... giờ... phút, ngày... tháng... năm 199...
Sau khi đã bắt đầu làm việc được............ giờ................
3- Nơi xảy ra tai nạn:........................................... .........
4- Trường hợp xảy ra tai nạn:.................................... ...
5- Nguyên nhân gây ra tai nạn:.....................................
6- Tình trạng thương tích người bị nạn:.........................
7- Kết luận về việc xảy ra tai nạn:.................................
8- Đề nghị xử lý:...........................................................
Ngày... tháng... năm 199...
Phụ trách đơn vị Người điều tra
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

.
MẪU SỐ: C 08-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

Đơn vị:.......
...................
Đơn vị:....... CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
................... Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

LỆNH ĐIỀU XE

LỆNH ĐIỀU XE
Số:......
Số:......
- Căn cứ quyết định của:..........
- Căn cứ quyết định của:..........
- Số đăng ký của xe:
- Số đăng ký của xe:
- Họ tên người lái xe:
- Họ tên người lái xe:
- Họ tên người dùng xe:........... chức vụ:....
- Họ tên người dùng xe:............ chức vụ:....
- Đơn vị:
- Đơn vị:
- Nơi đến công tác:
- Nơi đến công tác:
- Nội dung công việc
- Nội dung công việc
- Cán bộ đi cùng
- Cán bộ đi cùng
- Đón cán bộ tại:
- Địa điểm và thời gian đón:
- Số Km dự kiến:
- Số Km dự kiến:
Đi từ ngày... tháng... năm 199...
Đi từ ngày... tháng... năm 199...
Đến từ ngày... tháng... năm 199...
Đến từ ngày... tháng... năm 199...
Ngày... tháng... năm 199...
Ngày... tháng... năm 199...
Đội trưởng đội xe
Đội trưởng đội xe
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)

Lái xe tự ghi
Nơi đi Nơi đến
Ngày tháng
Độ dài quãng đường
Xác nhận của nơi đến
hoặc người dùng xe
A
1
2
B
Nơi đi:..........

Nơi đến:.......

Nơi đi:..........

Nơi đến:........

Nơi đi:..........

Nơi đến:........

Đơn vị:............. Mẫu số: C 11-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU NHẬP KHO
Số:.........
Ngày... tháng... năm 199...
Nợ:.........
Có:.........
- Họ tên người giao:.............................................
- Theo...... Số..... ngày... tháng... năm 199... Của...
............................................................... .............
Nhập tại kho:.......................................................
Số
Tên, nhãn hiệu, quy
Mã
Đơn
Số lượng
Đơn
Thành
thứ tự
cách, phẩm chất vật tư (SP, hàng hóa)
số
vị tính
Theo chứng từ
Thực nhập
giá
tiền
A
B
C
D
1
2
3
4

Cộng
X
X
X
X
X

Tổng số tiền (viết bằng chữ):...................................................................
Nhập,....... ngày... tháng... năm 199...
Phụ trách kế toán Người giao hàng Thủ kho
(Hoặc bộ phận có (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
nhu cầu nhập)
(Ký, họ tên)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 12-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU XUẤT KHO
Số:.........
Ngày... tháng... năm 199...
Nợ:.........
Có:.........
- Họ tên người nhận hàng:.............Địa chỉ (bộ phận)..........
- Lý do xuất kho:................................................
- Xuất tại kho:..................................................
Số
Tên, nhãn hiệu, quy
Mã
Đơn
Số lượng
Đơn
Thành
thứ tự
cách, phẩm chất vật tư (SP, hàng hóa)
số
vị tính
Yêu cầu
Thực xuất
giá
tiền
A
B
C
D
1
2
3
4

Cộng
X
X
X
X
X

Tổng số tiền (viết bằng chữ):............................................................................
Xuất....... ngày... tháng... năm 199...
Phụ trách bộ phận Phụ trách kế toán Người nhận Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 13-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU BÁO HỎNG, MẤT CÔNG CỤ, DỤNG CỤ
Tên bộ phận quản lý, sử dụng:
Xin báo hỏng, mất các loại công cụ, dụng cụ sau:
Số TT
Tên công cụ, dụng cụ báo hỏng, mất
Đơn vị tính
Số lượng báo hỏng, mất
Thời gian sử dụng từ ngày... đến ngày...
Giá trị khi xuất sử dụng
Lý do hỏng, mất
Ghi chú
1
2
3
4
5
6
7
8

Ngày... tháng... năm 199...
Ý kiến của người có Phụ trách đơn vị Người lập phiếu
thẩm quyền giải quyết (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 14-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
BIÊN BẢN KIỂM KÊ VẬT TƯ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
- Thời điểm kiểm kê...... giờ... ngày... tháng... năm 199...
- Bản kiểm kê gồm:
Ông, bà:................................ Trưởng ban
Ông, bà:................................ Uỷ viên
Ông, bà:................................ Uỷ viên
- Đã kiểm kê kho có những mặt hàng dưới đây:
S
Tên, nhãn hiệu, quy
Mã
Đơn
Đơn
Theo sổ sách
Theo kiểm kê
Chênh lệch
Phẩm chất
T
cách vật tư (sản
số
vị
giá
Số
Thành
Số
Thành
Thừa
Thiếu
Còn tốt
Kém
Mất
T
phẩm, hàng hóa)

tính

lượng
tiền
lượng
tiền
Số lượng
Thành tiền
Số lượng
Thành tiền
100%
phẩm chất
phẩm chất
A
B
C
D
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Cộng
X
X
X
X

X

X

X

X
X
X
Ngày... tháng... năm 199...
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Thủ kho Trưởng ban kiểm kê
(Ý kiến giải quyết (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
số chênh lệch)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 15-H
Bộ phận:............ (Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU KÊ MUA HÀNG
Ngày... tháng... năm 199... Quyển số:...........
Số:...........
- Họ tên người bán......................... Nợ:...........
- Địa chỉ:........................................ Có:...........
- Họ tên người mua:........................
- Địa chỉ:.........................................
- Hình thức thanh toán:...................
Số TT
Tên, qui cách, phẩm chất hàng hoá
(vật tư, sản phẩm)

Đơn vị

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền
A
B
C
1
2
3

Cộng

- Tổng số tiền (viết bằng chữ):.................................
* Ghi chú:.................................................................
Người duyệt mua Người bán Người mua
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 21-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU THU Quyển số:.......
Ngày... tháng... năm 199... Số:.............
Nợ:.............
Có:.............
Họ, tên người nộp tiền:.................................
Địa chỉ:.........................................................
Lý do nộp:.....................................................
Số tiền (*):............ (Viết bằng chữ)................
Kèm theo................................ Chứng từ gốc:
Phụ trách kế toán Người lập biểu
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):
Ngày... tháng... năm 199...
Thủ quỹ
(Ký, họ tên)
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quí)........................
+ Số tiền qui đổi:..........................................
Đơn vị:............. Mẫu số: C 22-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
PHIẾU CHI Quyển số:.......
Ngày... tháng... năm 199... Số:.............
Nợ:.............
Có:.............
Họ, tên người nhận tiền:.................................
Địa chỉ:.........................................................
Lý do chi:.....................................................
Số tiền (*):............ (Viết bằng chữ)................
Kèm theo................................ Chứng từ gốc:
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người lập phiếu
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):
Ngày... tháng... năm 199...
Thủ quỹ Người nhận tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quí)........................
+ Số tiền qui đổi:..........................................

Đơn vị:............. Mẫu số: C 23-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày... tháng... năm 199...
Số:.............
Kính gửi:........................................................
Tên tôi là:......................................................
Địa chỉ:.........................................................
Đề nghị cho tạm ứng số tiền:........................ (Viết bằng chữ)..........................
Lý do tạm ứng:...................................................
Thời hạn thanh toán:............................................
Thủ trưởng Phụ trách kế toán Phụ trách bộ phận Người đề nghị
đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) tạm ứng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 23-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG
Ngày... tháng... năm 199... Số:...........
- Họ tên người thanh toán:.............. Nợ:...........
- Địa chỉ:......................................... Có:...........
- Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây:
Diễn giải
Số tiền
A
1
I- Số tiền tạm ứng

1. Số tạm ứng các đợt trước chưa chi hết

2. Số tiền kỳ này:

- Phiếu chi số........ ngày......

- Phiếu chi số........ ngày......

II- Số tiền đã chi:

1. Chứng từ số.......... ngày......

2.

III- Chênh lệch

1. Số tạm ứng chi không hết (I-II)

2. Chi quá số tạm ứng (II-I)

Thủ trưởng Phụ trách Kế toán Người thanh toán
đơn vị kế toán thanh toán (Ký, họ tên)
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đơn vị:............. Mẫu số: C 25-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG KÊ VÀNG, BẠC, ĐÁ QUÝ
(Đính kèm phiếu..................... Quyển số:...........
Ngày.... tháng.... năm 199........) Số:......................

Số TT
Tên, loại, qui cách phẩm chất
Đơn vị tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
Ghi chú
A
B
C
1
2
3
D

Ngày... tháng... năm 199...
Phụ trách kế toán Người nộp (nhận) Thủ quỹ Người kiểm nghiệm
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 26a-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

BẢNG KIỂM KÊ QUỸ TIỀN MẶT Số:........
Vào...... giờ...... ngày... tháng... năm 199...
Số
TT
Diễn giải
Số lượng (tờ)
Số tiền
A
B
1
2
I
Số dư theo sổ quĩ
X
.....
II
Số kiểm kê thực tế
X
.....
1
- Loại

.
............

III
Chênh lệch:

- Lý do: + Thừa
+ Thiếu
- Kết luận sau khi kiểm kê quĩ:.................................
..................................................................................
Phụ trách kế toán Thủ quỹ Người chịu trách nhiệm
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) kiểm kê quỹ
(Ký, họ tên)
Đơn vị:............. Mẫu số: C 26b-H
(Ban hành theo QĐ số: 999 TC/QĐ/CĐKT
ngày 02/11/1996 của Bộ Tài chính)

BẢNG KIỂM KÊ QUỸ Số:........
(Dùng cho ngoại tệ, vàng, bạc, đá quí)
Vào...... giờ...... ngày... tháng... năm 199...
Số TT

Diễn giải
Đơn vị
Số lượng
Giá trị
Giá Tính ra tiền VN
Ghi chú

tính

Tỷ giá
Tiền VN

A
B
C
1
2
3
4
D
I
Số dư theo sổ quĩ

II
Số kiểm kê thực tế

1
- Loại

2
- Loại

.
..........

III
Chênh lệch:

- Lý do: + Thừa
+ Thiếu
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:.................................
...................................................................................
Phụ trách kế toán Thủ quỹ Người chịu trách nhiệm
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) kiểm kê quỹ
(Ký, họ tên)
Đơn vị:..... Mẫu số: C 27-H
Địa chỉ:.... (Ban hành theo Quyết định số: 999-Tc/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BIÊN LAI THU TIỀN
NGÀY... THÁNG... NĂM 199...
Quyển số:......
Số:...........
- Họ, tên người nộp:.....................................
- Địa chỉ:......................................................
- Nội dung thu:.............................................
- Số tiền thu:..................................................
- Số tiền thu viết bằng chữ:............................
Người nộp tiền Người thu tiền
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đơn vị:..... Mẫu số: C 31-H
Địa chỉ:.... (Ban hành theo Quyết định số: 999-Tc/QĐ/CĐKT ngày
2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ
Ngày... tháng... năm 199...
Số:..........
Nợ:..........
Có:..........
Căn cứ quyết định số:........ ngày... tháng... năm... của.......
....................................................... về việc bàn giao TSCĐ
Ban giao nhận TSCĐ gồm:
- Ông (bà)................... chức vụ.......... Đại diện bên giao
- Ông (bà)................... chức vụ.......... Đại diện bên nhận
- Ông (bà)................... chức vụ.......... Đại diện
Địa điểm giao nhận TSCĐ:.................................................
Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:............................
S
Tên, ký
Số hiệu
Nước
Năm
Năm
Công
Tính nguyên giá tài sản cố định
TT
hiệu quy cách (cấp hạng TSCĐ)
TSCĐ
sản xuất
sản xuất
đưa vào SD
suất (điện tích TK)
Giá mua (ZSX)
Cước phí vận chuyển
Chi phí vận chuyển
Nguyên giá TSCĐ
Tỷ lệ hao mòn %
Tài liệu kỹ thuật kèm theo
A
B
C
D
1
2
3
4
5
6
7
8
E

DỤNG CỤ PHỤ TÙNG KÈM THEO
Số thứ tự
Tên, quy cách dụng cụ, phụ tùng
Đơn vị tính
Số lượng
Giá trị
A
B
C
1
2

Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người nhận Người giao
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:..... Mẫu số: C 33-H
(Ban hành theo Quyết định số: 999-TC/QĐ/CĐKT ngày
2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ
Ngày... tháng... năm 199...
Số:..........
Nợ:.......
Có:.......
- Căn cứ quyết định số:... ngày.....tháng......năm....
của.............................. Về việc đánh giá lại TSCĐ
- Ông (bà)........ Chức vụ......... Đại diện......Chủ tịch Hội đồng
- Ông (bà)........ Chức vụ......... Đại diện......Uỷ viên
- Ông (bà)........ Chức vụ......... Đại diện......Uỷ viên
S
Tên, ký mã
Số
Số thẻ
Giá hạch toán
Đánh giá lại
TT
hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ
hiệu TSCĐ
TSCĐ
Nguyên giá
Hao mòn
Giá trị còn lại
Nguyên giá
Hao mòn
Giá trị còn lại
A
B
C
D
1
2
3
4
5
6

Uỷ viên Uỷ viên Chủ tịch Hội đồng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị:..... Mẫu số: C 32-H
(Ban hành theo Quyết định số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
Ngày... tháng... năm 199...
Số:..........
Nợ:.......
Có:.......
Căn cứ quyết định số:.........ngày.....tháng......năm 199... của.....
................................................ Về việc thanh lý tài sản cố định
I- Ban thanh lý TSCĐ gồm:
- Ông (bà).............. Đại diện......Trưởng ban
- Ông (bà).............. Đại diện......Uỷ viên
- Ông (bà).............. Đại diện......Uỷ viên
II- Tiến hành thanh lý TSCĐ:
- Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ......................
- Số hiệu TSCĐ.....................................................................
- Nước sản xuất (xây dựng)..................................................
- Năm sản xuất (xây dựng)...................................................
- Năm đưa vào sử dụng........Số thẻ TSCĐ............................
- Nguyên giá TSCĐ.............................................................
- Giá trị hao mòn đã trích đến thời điểm thanh lý................
- Giá trị còn lại của TSCĐ....................................................
III- Kết luận của Ban thanh lý TSCĐ
..................................................................
..................................................................
Ngày......tháng......năm 199.....
Trưởng ban thanh lý
(Ký, họ tên)
IV- Kết quả thanh lý TSCĐ
- Chi phí thanh lý TSCĐ:...........(viết bằng chữ)................
- Giá trị thu hồi:.................(viết bằng chữ)........................
- Đã ghi giảm (số) thẻ TSCĐ ngày....tháng......năm 199....
Ngày....tháng.....năm 199...
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên)

DANH LỤC VÀ MẪU
CÁC SỔ KẾ TOÁN
(Ban hành theo QĐ số 999-TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996
của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
S
Tên sổ
Ký hiệu
Hình thức kế toán
Phạm vi
TT

mẫu sổ
Nhật ký - Sổ cái
Chứng từ ghi sổ
Nhật ký chung
áp dụng
1
2
3
4
5
6
7
1
Nhật ký - Sổ cái
S 01-H
X
0
0

2
Chứng từ ghi số
S 02 a-H
0
X
0

3
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
S 02 b-H
0
X
0

4
Sổ cái (dùng cho hình thức CTGS)
S 02 c,d-H
0
X
0

5
Sổ Nhật ký chung
S 03 a-H
0
0
X

6
Sổ cái (dùng cho hình thức NKC)
S 03 b-H
0
0
X

7
Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại
S 04-H
X
X
0

8
Sổ quỹ tiền mặt
S 11-H
X
X
X

9
Sổ tiền gửi
S 12-H
X
X
X

10
Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ
S 13-H
X
X
X
Đơn vị có ngoại tệ
11
Sổ kho
S 21-H
X
X
X

12
Sổ chi tiết vận liệu, dụng cụ, SP, hàng hoá
S 22-H
X
X
X

13
Bảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, SP, hàng hoá
S 22a-H
X
X
X

14
Sổ tài sản cố định
S 31-H
X
X
X

15
Bảng tính hao mòn tài sản CĐ
S 31 a-H
X
X
X

16
Sổ theo dõi tài sản CĐ và dụng cụ tại nơi sử dụng
S 32-H
X
X
X

17
Sổ theo dõi nguồn kinh phí
S 41-H
X
X
X

18
Sổ theo dõi hạn mức kinh phí
S 42-H
X
X
X
Đơn vị cấp trên
19
Sổ theo dõi kinh phí ngoại hạn mức
S 42a-H
X
X
X

20
Sổ chi tiết các tài khoản
S 43-H
X
X
X

21
Sổ theo dõi nhận và sử dụng vốn
S 44-H
X
X
X

22
Sổ chi tiết doanh thu
S 51-H
X
X
X
Đơn vị có bán SP, hàng hoá, dịch vụ
23
Sổ chi tiết khoản thu
S 52-H
X
X
X

24
Sổ chi tiết chi hoạt động
S 61 a-H
X
X
X

25
Sổ tổng hợp chi hoạt động
S 61 b-H
X
X
X
Đơn vị có thu
26
Sổ chi tiết chi dự án
S 63-H
X
X
X
Đơn vị có dự án
27
Sổ chi phí SX, KD, dịch vụ
S 64-H
X
X
X
Đơn vị có SX,KD, DV
28
Sổ theo dõi kinh phí cấp cho cấp dưới
S 67-H
X
X
X

29
Sổ tổng hợp SD kinh phí các đơn vị cấp dưới
S 68a,b-H
X
X
X
Đơn vị cấp trên
Bộ, Sở:.... Mẫu số: S01 - H
Đơn vị:.... (Ban hành theo QĐ số: 999 - TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
NHẬT KÝ - SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức Nhật ký - Sổ cái)
Năm:................
Ngày tháng
Chứng từ

Diễn giải
Số phát
Số hiệu TK đối ứng
Số
thứ tự
Tài khoản ......
Tài khoản ......
Tài khoản ......
Tài khoản ......
Tài khoản ......
ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng

sinh
Nợ
Có
dòng
Nợ
Có
Nợ
Có
Nợ
Có
Nợ
Có
Nợ
Có
1
2
3
4
5
6
7
8
9

10
11
12
13
...
...
61
62

- Số dư đầu kỳ

- Cộng phát sinh tháng
- Lũy kế từ đầu quý
- Số dư cuối tháng

- Sổ này có...... trang, đánh số từ 01 đến trang.....
- Ngày mở sổ:
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tên, đóng dấu)
Họ tên:...... Họ tên:........... Họ tên:...............

Đơn vị:...... Mẫu số: S 02a - H
(Ban hành theo QĐ số: 999 - TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:.......
Ngày... tháng... năm 199...
Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Số tiền
Ghi chú

Nợ
Có

1
2
3
4
5

Kèm theo......................... chứng từ gốc
Người lập biểu Ngày... tháng... năm 199....
(Ký) Phụ trách kế toán
(Ký, họ tên)
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S 02b-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Năm 199........
Chứng từ ghi sổ
Số tiền
Chứng từ ghi sổ
Số tiền
Số hiệu
Ngày, tháng

Số hiệu
Ngày, tháng

- Sổ này có... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:..........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ (Sở):..... Mẫu số: S 02c-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ)
Tài khoản cấp 1:............
Tài khoản cấp 2:............
Ngày tháng
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải
Số hiệu
tài khoản
Số tiền
Ghi chú
ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng

đối ứng
Nợ
Có

1
2
3
4
5
6
7
8

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S 03a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Năm:............

Ngày tháng ghi

Chứng từ

Diễn giải
Đã
ghi sổ
STT dòng
Số hiệu
tài khoản
Số phát sinh
số
Số hiệu
Ngày, tháng

cái

đối ứng
Nợ
Có
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Số trang trước chuyển sang
Cộng chuyển sang trang sau

Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ, Sở:..... Mẫu số: S 02d-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)
Tài khoản:....................
Ngày
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải
Số hiệu
Số tiền
Tài khoản cấp 2
tháng
Số
Ngày,

tài khoản
Nợ
Có
Tài khoản ...
Tài khoản ...
Tài khoản ...
Tài khoản ...
ghi sổ
hiệu
tháng

đối ứng

Nợ
Có
Nợ
Có
Nợ
Có
Nợ
Có
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S03b-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm:.................
Tài khoản:...........
Số hiệu:.............
Ngày

Nhật ký chung
Số hiệu
Số tiền
Ghi
tháng ghi sổ
Diễn giải
Trang số
STT dòng
TK
đối ứng
Nợ
Có
chú
1
2
3
4
5
6
7
8

Số dư đầu kỳ

Số phát sinh tháng
Số dư cuối kỳ
X
X
X
X
X
X

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S11-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ:
Ngày
Số phiếu
Diễn
Đối ứng
Số tiền
Ghi chú

Thu
Chi
giải
TK
Thu
Chi
Tồn

1
2
3
4
5
6
7
8
9

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ, Sở:...... Mẫu số: S04-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI
Số:.................
Ngày... tháng... năm 199...
- Loại chứng từ gốc:..........
Ngày tháng
Chứng từ
Nội dung nghiệp vụ kinh tế
Ghi... Tài khoản
ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng
phát sinh (chứng từ gốc)
Tổng số tiền
Ghi... tài khoản
1
2
3
4
5
6
7
8
....
....
....
....

Cộng

(Kèm theo........................... gồm các số...............)
Người lập biểu Phụ trách kế toán
(Ký) (Ký)
Họ tên:..... Họ tên:..........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S12-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ TIỀN GỬI Nơi mở tài khoản giao dịch:
Số hiệu tài khoản tại nơi gửi:
Loại tiền gửi:
Chứng từ
Diễn
Đối ứng
Số tiền
Ghi chú
Số hiệu
Ngày, tháng
giải
TK
Gửi vào
Rút ra
Còn lại

1
2
3
4
5
6
7
8

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S21-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ KHO(HOẶC THẺ KHO)
Năm 199.....
- Tên vật liệu, dụng cụ (sản phẩm, hàng hoá):........ Đơn vị tính:......
- Quy cách, phẩm chất:......................................................................
Chứng từ

Số lượng
Ghi
Ngày
Số phiếu
Diễn giải
Nhập
Xuất
Tồn
chú
tháng
Nhập
Xuất

1
2
3
4
5
6
7
8

Tồn đầu kỳ

Cộng cuối tháng

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Thủ kho Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S13-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI TIỀN MẶT, TIỀN GỬI BẰNG NGOẠI TỆ
(HOẶC KIM LOẠI QUÝ, ĐÁ QUÝ)
Tài khoản:.................
Loại:......................
Ngày tháng
Chứng từ
Diễn
Tỷ giá ngoại tệ
Thu (gửi vào)
Chi (rút ra)
Còn lại
Ghi
ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng
giải
(hoặc đơn giá)
Nguyên tệ
Quy ra tiền Việt Nam
Nguyên tệ
Quy ra tiền Việt Nam
Nguyên tệ
Quy ra tiền Việt Nam
chú
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ.....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S22-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
Tài khoản:.....................
Tên kho:.......................
Năm:...........................
Tên vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá:..........; Đơn vị tính:...................
Quy cách, phẩm chất:...........
Ngày tháng
Chứng từ
Diễn
Đơn giá
Nhập
Xuất
Tồn
Ghi
ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng
giải

Số lượng
Thành tiền
Số lượng
Thành tiền
Số lượng
Thành tiền
chú
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Đơn vị:...... Mẫu số: S22b-H
(Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ,
SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
Tài khoản:
Tháng....... năm 199....
S
Tên, quy cách vật liệu,
Số tiền
TT
dụng cụ, sản phẩm
hàng hóa
Tồn
đầu kỳ
Nhập trong kỳ
Xuất
trong kỳ
Tồng
cuối kỳ
1
2
3
4
5
6

Ngày... tháng... năm 199...
Người lập biểu Phụ trách kế toán
(Ký) (Ký)
Họ tên:..... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S51-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT DOANH THU
(CÁC KHOẢN THU DO BÁN HÀNG)
Loại hoạt động:..........................
Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ):........
Đơn vị tính
Chứng từ
Diễn
Doanh thu bán hàng
Ghi chú
Số hiệu
Ngày, tháng
giải
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền

1
2
3
4
5
6
7

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S31-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Từ năm........ đến năm.............
Loại tài sản cố định:..............
S
Ghi tăng tài sản cố định
Hao mòn tài sản cố định
Ghi giảm tài sản cố định
T
Chứng từ
Tên,
Năm
Năm
Số
Nguyên
Hao mòn 1 năm
Số hao
Năm
Năm
Năm
Năm
Lũy kế hao
Chứng từ
Lý do ghi
Giá trị còn lại
T
Số hiệu
Ngày tháng
đặc điểm ký hiệu TSCĐ
sản xuất
đưa vào sử dụng ở đơn vị
hiệu TSCĐ
giá
Tỷ lệ %
Số tiền
mòn các năm trước chuyển sang
1996
1997
......
......
mòn đến khi chuyển sổ hoặc nghi giảm TSCĐ
Số hiệu
Ngày tháng
giảm tài sản cố định
của TSCĐ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ, Sở:..... Mẫu số: S31a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
BẢNG TÍNH HAO MÒN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Năm 199:.................
Số TT
Tên, đặc điểm, ký hiệu tài sản cố định
Số hiệu tài sản cố định
Số hao mòn tính trong năm nay
Ghi chú
1
2
3
4
5

Cộng
X

X

Ngày... tháng... năm 199...
Người lập biểu Phụ trách kế toán
(Ký) (Ký)
Họ tên:..... Họ tên:..........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S32-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ DỤNG CỤ TẠI NƠI SỬ DỤNG
Năm 199.................
Tên đơn vị: Phòng; Ban (hoặc người sử dụng):...........
Loại tài sản cố định (hoặc nhóm dụng cụ):..............
Ghi tăng tài sản cố định và dụng cụ
Ghi giảm tài sản cố định và dụng cụ

Chứng từ
Tên tài sản cố định
Số hiệu tài sản cố định
Đơn vị tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
Chứng từ
Lý do
Số lượng
Thành tiền
Ghi chú
Số hiệu
Ngày tháng
hoặc dụng cụ

Số hiệu
Ngày tháng

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S41-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI NGUỒN KINH PHÍ
Tài khoản:.................
Tên nguồn kinh phí:........
Nơi cấp:...................
Loại:....... Khoản:........
Nhóm:....... Tiểu nhóm:....
Mục:.......................

Dự toán được duyệt
Cả năm
Chia ra

Quý I
Quý II
Quý III
Quý IV

Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diến giải
Kinh phí được
Kinh phí đã nhận
Kinh phí đề nghị quyết
Kinh phí chưa sử dụng chuyển
Ghi chú

Số hiệu
Ngày, tháng

phân phối

toán kỳ này
kỳ sau

1
2
3
4
5
6
7
8
9

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ (Sở):..... Mẫu số: S42-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)

SỔ THEO DÕI HẠN MỨC KINH PHÍ
Loại hạn mức:...............
Loại:........ Khoản:........ Nhóm:........ Tiểu nhóm:.........

Ngày
Chứng từ
Diễn giải
Tình hình tổng quát
tháng ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng

HMKP được
HMKP kỳ trước
HNKP được sử
HMKP đã rút về
Số nộp khôi phục
HMKP thực rút ở
Số dư HMKP

Thông báo
Séc UNC

phân phối kỳ này
còn lại chuyển sang
dụng trong kỳ

HMKP
Kho bạc
còn lại cuối kỳ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Chi tiết theo mục
Mục
Mục
HMKP được phân phối kỳ này
HMKP kỳ trước còn lại chuyển sang
HMKP được sử dụng trong kỳ
HMKP rút về
Số nộp khôi phục HMKP
HMKP thực rút ở Kho bạc
Số dư HMKP còn lại cuối kỳ
HMKP được phân phối kỳ này
HMKP kỳ trước còn lại chuyển sang
HMKP được sử dụng trong kỳ
HMKP rút về
Số nộp khôi phục HMKP
HMKP thực rút ở Kho bạc
Số dư HMKP còn lại cuối kỳ
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S42a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI KINH PHÍ NGOÀI HẠN MỨC
Ngày tháng
Chứng từ
Diến giải
Tổng số
Trong đó nhận
Ghi chú
ghi sổ
Số hiệu
Ngày, tháng

Bằng tiền
Bằng hiện vật

1
2
3
4
5
6
7
8

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S43-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Tên tài khoản:............ Số hiệu:...............
Đối tượng:........................................
Ngày tháng
Chứng từ
Diễn giải
Số phát sinh
Số dư
Ghi chú
ghi sổ
Số hiệu
Ngày, tháng

Nợ
Có
Nợ
Có

1
2
3
4
5
6
7
8
9

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ, Sở:...... Mẫu số: S44-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI NHẬN VÀ SỬ DỤNG VỐN ĐẦU TƯ XDCB
Tên công trình:............

Dự toán được duyệt
Toàn bộ
Năm...
Chia ra
công trình

Quý I
Quý II
Quý III
Quý IV

Ngày
Chứng từ
Diễn
Số vốn được cấp
Số vốn đã sử dụng
Khối lượng xác nhận
tháng
Số
Ngày
giải
Tổng số
Trong đó
Tổng số
Trong đó
Tổng số
Trong đó
ghi sổ

Ngân sách
Tự có
Khác

Xây lắp
Thiết bị
Khác

Xây
Lắp
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S52-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT CÁC KHOẢN THU
(CÁC KHOẢN THU KHÁC: PHÍ, LỆ PHÍ.......)
Tên khoản thu:..........................
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải
Số tiền
Ghi chú

Số hiệu
Ngày, tháng

Sử dụng
Thu

1
2
3
4
5
6
7

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ, Sở:...... Mẫu số: S61a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG
- Nguồn kinh phí:.........................................
- Loại:....... Khoản:........ Nhóm:....... Tiểu nhóm:.....
Mục
Dự toán được duyệt
Cả năm
Chia ra

Quý I
Quý II
Quý III
Quý IV

Ngày
Chứng từ
Diễn
Tổng số
Ghi nợ tài khoản 661
Ghi có tài
tháng ghi sổ
Số hiệu
Ngày tháng
giải

Chia ra tiểu mục
khoản 661
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ, Sở:...... Mẫu số: S61b-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
TỔNG HỢP CHI HOẠT ĐỘNG
Tháng...... Năm 199...
Loại....... Khoản..... Hạng......
Mục
Phân tích số chi theo nguồn kinh phí
Cộng
hoặc
Ngân sách TW
Ngân sách ĐP
Thu sự nghiệp
Tài trợ
Các khoản khác
Tháng
Lũy kế
tiểu mục
Tháng này
Lũy kế
Tháng này
Lũy kế
Tháng này
Lũy kế
Tháng này
Lũy kế
Tháng này
Lũy kế
này
Từ đầu quý
Từ đầu năm
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

- Cộng tháng
- Lũy kế

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ, Sở:...... Mẫu số: S63-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI TIẾT DỰ ÁN
Tên dự án:................ Mã số................
Thuộc chương trình:.............................
Năm khởi đầu:............. Năm kết thúc:...
Tên tài khoản cấp 2:............................
Ngày
Chứng từ
Diễn giải
Tổng
Ghi nợ tài khoản 622
Ghi có tài
tháng ghi sổ
Số hiệu
Ngày, tháng

số
Chia ra theo
khoản 622
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Cộng
- Lũy kế từ đầu quý
- Lũy kế từ đầu năm
- Lũy kế từ năm khởi đầu

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ, Sở:...... Mẫu số: S64-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH, DỊCH VỤ
(HOẶC XÂY DỰNG CƠ BẢN)
- Loại hoạt động:.....................................
- Tên sản phẩm, dịch vụ hoặc tên công trình:..........

Ngày
Chứng từ
Diễn giải
Tổng
Ghi nợ tài khoản 622
Ghi có tài
tháng
Số hiệu
Ngày,

số
Chia ra theo khoản mục chi phí
khoản 622
ghi sổ

tháng

...
...
...
...
...
...
...

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Số dư kỳ đầu

Cộng
- Cộng tháng
- Lũy kế từ đầu quý
- Số dư cuối kỳ
- Lũy kế từ đầu năm

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S67-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ THEO DÕI KINH PHÍ CẤP CHO CẤP DƯỚI
Loại..... Khoản..... Nhóm..... Tiểu nhóm:.....
Tên đơn vị:................... Mục:...........
Chứng từ
Phân phối
Kinh phí đã nhận
Kinh phí đã sử dụng
Kinh phí
Số hiệu
Ngày, tháng
Tổng số
Hạn mức kinh phí
Kỳ này
Lũy kế từ đầu năm
Kỳ này
Lũy kế từ đầu năm
chuyển kỳ sau
1

2
3
4
5
6
7
8

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ (Sở):..... Mẫu số: S68a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ TỔNG HỢP SỬ DỤNG KINH PHÍ CÁC ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI
(TỔNG HỢP THEO TỪNG ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI)
Nguồn kinh phí:..................................
Tên đơn vị cấp dưới:.............................
- Loại... Khoản...Nhóm
Thực hiện
Quý II
Quý III
Quý IV

- Mục..... Tiểu mục.....
Quý I
Thực hiện quý
Lũy kế từ đầu năm
Thực hiện quý
Lũy kế từ đầu năm
Thực hiện quý
Lũy kế từ đầu năm
1
2
3
4
5
6
7
8
I - Loại... Khoản...
Nhóm:........... Tiểu nhóm
Mục
Mục

Cộng
II - Loại.... Khoản... Hạng...
Mục
Mục
Mục

Cộng

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ:....................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........

Bộ (Sở):..... Mẫu số: S68a-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ TỔNG HỢP SỬ DỤNG KINH PHÍ CÁC ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI
(TỔNG HỢP THEO TỪNG ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI)
Nguồn kinh phí:..................................
Tên đơn vị cấp dưới:.............................
Loại.... Khoản...
Tổng số
Chia theo mục
1
2
3
4
5
6
7
8
9
...
...
I - Loại........ Khoản........
1 - Dự toán năm được duyệt
2 - Thực hiện quý I
Thực hiện quý II
- Lũy kế từ đầu năm
Thực hiện quý III
- Lũy kế từ đầu năm
Thực hiện quý IV
- Lũy kế từ đầu năm
II - Loại........ Khoản........
1 - Dự toán năm được duyệt
2 - Thực hiện quý I
..........................................

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở và ghi sổ: ...................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
Bộ, Sở:...... Mẫu số: S 68b-H
Đơn vị:...... (Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT
ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
SỔ TỔNG HỢP SỬ DỤNG KINH PHÍ CÁC ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI
(TỔNG HỢP CHUNG CÁC ĐƠN VỊ CẤP DƯỚI)
Nguồn kinh phí:..................................
Loại:..... Khoản:..... Hạng:.....................
Quý:.................. Năm:......................
S
Tên các
Dự toán
Số chi đề nghị quyết toán
T
đơn vị
được duyệt
Chia theo mục
Cộng
T
cấp dưới
cả năm
Mục...
Mục...
Mục...
Mục...
Mục...
Mục...
Mục...
Mục...
Quý
Lũy kế đầu năm
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
....
15
16

Cộng

- Sổ này có:... trang, đánh số từ trang 01 đến trang....
- Ngày mở sổ:...........................................
Ngày... tháng... năm 199...
Người ghi sổ Phụ trách kế toán Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký, đóng dấu)
Họ tên:..... Họ tên:.......... Họ tên:...........
DANH MỤC
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Ban hành theo QĐ số: 999-TC/QĐ/CĐKT ngày 2/11/1996 của Bộ Tài chính)
Số
Ký hiệu
Tên biểu báo cáo
Thời hạn
Nơi nhận
TT
biểu

lập báo cáo
Tài chính
Kho bạc
Cấp trên
Thống kê
1
2
3
4
5
6
7
8
1
B01-H
Bảng cân đối tài khoản
Quý, năm
x
x
x
x
2
B02-H
Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí đã sử dụng
Quý, năm
x

x
x
3
B03-H
Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ
Năm
x

x
x
4
B04-H
Báo cáo kết quả hoạt động sự nghiệp có thu
Quý, năm
x

x

5
B05-H
Thuyết minh báo cáo tài chính
Năm
x

x

6
F02-1H
Chi tiết kinh phí hoạt động đề nghị quyết toán
Quý, năm
x
x
x

7
F02-2H
Chi tiết thực chi dự án đề nghị quyết toán
Quý, năm
x

x

8
F02-3H
Chi tiết thực chi về kinh phí khác đề nghị quyết toán
Quý, năm
x

x

9
F02-4H
Bảng đối chiếu hạn mức kinh phí
Quý, năm
x
x
x

AsianLII: Copyright Policy | Disclaimers | Privacy Policy | Feedback
URL: http://www.asianlii.org/vie/vn/legis/laws/qvvbhhtckthcsn432

Laws of Vietnam

Quyết định về việc ban hành hệ thống chế độ kế toán hành chính sự nghiệp