THÔNG TƯ
Quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua trái phiếu
doanh nghiệp
____________________________
Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng 8 năm 2008 của Chính phủ quy định chức
năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài mua trái phiếu doanh nghiệp như sau:
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1. Phạm vi điều chỉnh
a) Thông tư này quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành để bán lần đầu cho các đối tượng mua
trên thị trường sơ cấp trong lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (sau
đây gọi là mua trái phiếu doanh nghiệp), bao gồm cả trường hợp tổ chức tín dụng
mua số trái phiếu doanh nghiệp còn lại chưa bán hết cho đối tượng mua theo cam kết bảo
lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
b) Thông tư này không quy định việc mua, bán trái phiếu do tổ chức tín dụng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành; mua, bán lại trái phiếu
doanh nghiệp giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với
nhau; mua, bán lại trái phiếu doanh nghiệp giữa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài với cá nhân và tổ chức không phải là tổ chức tín
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; mua, bán trái phiếu phát hành
trên thị trường quốc tế.
2. Đối tượng áp dụng
a) Ngân hàng thương mại, công ty tài chính và chi nhánh ngân hàng nước
ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín
dụng.
b) Doanh nghiệp được thành lập và hoạt động trên lãnh thổ nước Cộng hòa xã
hội chủ nghĩa Việt Nam theo quy định của Luật Doanh nghiệp, phát hành trái phiếu để bán
lần đầu cho các đối tượng mua theo quy định của pháp luật về phát hành trái
phiếu doanh nghiệp và pháp luật về chào bán chứng khoán ra công chúng.
Điều 2. Giải thích từ ngữ
Thông tư này, các từ ngữ sau đây được hiểu như sau:
1. Trái phiếu doanh nghiệp là một loại chứng khoán nợ do doanh nghiệp phát hành, xác
nhận nghĩa vụ trả cả gốc và lãi của doanh nghiệp phát hành đối với người sở
hữu trái phiếu.
2. Trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi là loại trái phiếu có thể chuyển đổi thành
cổ phiếu phổ thông của cùng một doanh nghiệp phát hành theo quy định của pháp
luật và các điều kiện đã được xác định trong phương án phát hành
trái phiếu của doanh nghiệp.
Điều 3. Nguyên tắc mua trái phiếu doanh nghiệp
1. Việc mua trái phiếu doanh nghiệp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài được thực hiện theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Chứng khoán,
Luật Doanh nghiệp, Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên
quan.
2. Việc tính dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp vào dư nợ cấp tín dụng thực hiện theo
quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong từng thời kỳ.
3. Việc mua trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi phải thực hiện theo quy định của Luật Các tổ
chức tín dụng và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về góp vốn,
mua cổ phần.
4. Đồng tiền thực hiện trong giao dịch mua trái phiếu doanh nghiệp là đồng Việt Nam.
Điều 4. Các loại trái phiếu doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài được xem xét mua
1. Trái phiếu phát hành theo quy định của pháp luật về phát hành trái phiếu
doanh nghiệp.
2. Trái phiếu phát hành theo quy định của pháp luật về chào bán chứng khoán
ra công chúng.
Điều 5. Điều kiện đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mua trái
phiếu doanh nghiệp
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện việc mua trái
phiếu doanh nghiệp khi có đủ các điều kiện:
1. Là ngân hàng thương mại, công ty tài chính hoặc chi nhánh ngân hàng
nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín
dụng.
2. Trong giấy phép thành lập và hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp
có ghi nội dung mua trái phiếu doanh nghiệp.
3. Đảm bảo các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
4. Có Hệ thống và thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, trong đó có xếp hạng
tín dụng đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu.
5. Ban hành Quy định về mua trái phiếu doanh nghiệp phù hợp quy định tại Thông tư này
và các quy định của pháp luật liên quan, trong đó có nội dung: Quy trình,
thủ tục thẩm định và quyết định mua trái phiếu; trách nhiệm và thẩm quyền của
cá nhân, đơn vị trong việc xét duyệt, quyết định mua trái phiếu; các loại và
đặc điểm trái phiếu được tổ chức tín dụng, chi nhánh nước ngoài mua; điều kiện
của trái phiếu doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài mua; các chính sách và giới hạn quản lý tín dụng, hệ thống đo
lường và quản trị rủi ro, biện pháp và quy trình xử lý rủi ro; thực hiện các
tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh; kiểm soát nội bộ hoạt động mua trái
phiếu.
Điều 6. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
1. Thẩm định, kiểm tra phương án và các điều kiện phát hành trái phiếu của
doanh nghiệp để xem xét quyết định mua trái phiếu doanh nghiệp khi có đủ các điều
kiện:
a) Trái phiếu được phát hành theo đúng quy định của pháp luật.
b) Mục đích sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp hợp pháp
và phù hợp với ngành, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
c) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu có khả năng tài chính để đảm bảo trả
gốc và lãi trái phiếu đúng hạn theo cam kết.
d) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu cam kết mua lại trái phiếu trước hạn thanh toán
trong trường hợp doanh nghiệp vi phạm quy định pháp luật về phát hành trái phiếu doanh
nghiệp, vi phạm phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
2. Thực hiện các thủ tục mua trái phiếu và ký kết các hợp đồng mua trái phiếu
phù hợp với quy định của pháp luật về giao dịch dân sự và Thông tư này.
a) Hợp đồng mua trái phiếu, trong đó có các nội dung: Số lượng trái phiếu mua,
giá mua trái phiếu, tổng số tiền mua trái phiếu, lãi suất trái phiếu; phương
thức phát hành trái phiếu; phương thức thanh toán số tiền mua trái phiếu; thời
hạn và phương thức thanh toán trái phiếu; bảo đảm thanh toán trái phiếu (nếu
có); cam kết của doanh nghiệp về phát hành và thanh toán trái phiếu, mua lại
trái phiếu trước hạn thanh toán trong trường hợp doanh nghiệp vi phạm quy định về phát
hành trái phiếu doanh nghiệp, vi phạm phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp;
quyền của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong việc giám
sát, yêu cầu doanh nghiệp thực hiện các cam kết về phát hành và thanh toán
trái phiếu; xử lý các vi phạm hợp đồng mua trái phiếu của tổ chức tín dụng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài và doanh nghiệp phát hành trái phiếu;
các thỏa thuận khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
với doanh nghiệp.
b) Hợp đồng bảo đảm đối với trường hợp mua loại trái phiếu có bảo đảm, phù hợp với
quy định của pháp luật về giao dịch bảo đảm.
3. Giám sát việc sử dụng tiền thu từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp; trường
hợp phát hiện doanh nghiệp phát hành trái phiếu sử dụng tiền thu từ phát hành
trái phiếu không đúng mục đích theo nội dung phương án phát hành trái
phiếu và cam kết với nhà đầu tư, thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài yêu cầu doanh nghiệp mua lại trái phiếu trước hạn thanh toán và tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được mua trái phiếu
của doanh nghiệp trong các đợt phát hành sau thuộc phương án phát hành trái
phiếu đó.
4. Yêu cầu doanh nghiệp phát hành trái phiếu thanh toán trái phiếu khi đến hạn;
trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu không có khả năng thanh toán trái
phiếu khi đến hạn, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài xử
lý tài sản bảo đảm đối với trái phiếu có bảo đảm bằng tài sản, yêu
cầu bên bảo lãnh thanh toán trái phiếu thực hiện nghĩa vụ thanh toán trái
phiếu đối với trái phiếu được bảo lãnh thanh toán, khởi kiện doanh nghiệp hoặc bên
bảo lãnh thanh toán trái phiếu vi phạm các cam kết về thanh toán trái phiếu.
5. Xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình mua trái phiếu doanh nghiệp phù
hợp với quy định của pháp luật liên quan nhằm đảm bảo khả năng thu hồi tiền gốc và
lãi trái phiếu doanh nghiệp.
Điều 7. Giới hạn mua trái phiếu doanh nghiệp
1. Tổng mức đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp được tính vào tổng mức dư nợ cấp
tín dụng đối với một khách hàng, đối với một khách hàng và người có
liên quan theo quy định tại Điều 128 Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định
có liên quan của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài quy định cụ thể các giới
hạn mua trái phiếu doanh nghiệp: Mua trái phiếu của một doanh nghiệp phát hành; mua trái
phiếu của một doanh nghiệp phát hành và doanh nghiệp liên quan phát hành; mua
trái phiếu doanh nghiệp có bảo đảm, không có bảo đảm; mua trái phiếu doanh nghiệp
với mục đích để bán, để đầu tư và giữ đến ngày đáo hạn.
3. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được mua trái phiếu chuyển đổi.
Điều 8. Hệ số rủi ro, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro đối với dư nợ mua trái
phiếu doanh nghiệp
1. Hệ số rủi ro đối với dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp được thực hiện theo quy định của Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ
chức tín dụng.
2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện trích lập dự
phòng và xử lý rủi ro đối với dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp như sau:
a) Đối với trái phiếu đã niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc đã đăng
ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng niêm yết
(UPCom), thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện việc
trích lập dự phòng giảm giá đầu tư trái phiếu và xử lý khoản dự phòng
theo quy định của pháp luật và hướng dẫn của Bộ Tài chính về chế độ trích
lập, sử dụng các khoản dự phòng giảm giá các khoản đầu tư tài chính.
b) Đối với trái phiếu chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký
giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng niêm yết (UPCom),
thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện dự phòng
rủi ro đối với dư nợ mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam.
Điều 9. Hạch toán kế toán, thống kê, báo cáo và lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu
doanh nghiệp
1. Hạch toán kế toán mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của pháp luật về chế
độ kế toán của tổ chức tín dụng.
2. Thống kê và định kỳ hàng tháng gửi báo cáo về tình hình thực
hiện mua trái phiếu doanh nghiệp theo Phụ lục 01, Phụ lục 02 kèm theo Thông tư này cho
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chậm nhất vào ngày 12 tháng tiếp theo tháng
báo cáo.
3. Lưu giữ hồ sơ mua trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của pháp luật về lưu giữ hồ sơ tín
dụng.
Điều 10. Tổ chức thực hiện
1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 20 tháng 10 năm 2011.
2. Căn cứ quy định tại Thông tư này và pháp luật có liên quan, tổ chức tín
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ban hành Quy định về mua trái phiếu doanh
nghiệp và gửi cho Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng ngay sau khi hoàn thành
để làm cơ sở cho việc thanh tra, giám sát hoạt động mua trái phiếu doanh nghiệp của
các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
3. Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã mua trái
phiếu doanh nghiệp trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thì được tiếp tục
thực hiện cho đến khi trái phiếu doanh nghiệp đến hạn thanh toán.
4. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Chính sách tiền tệ và Thủ trưởng các đơn
vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước
chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị, Hội
đồng thành viên và Tổng Giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng
và tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư
này./.